미국 주식 세금의 모든것(양도소득세와 배당소득세)

미국 주식 투자에 관심 있는 분들이라면 세금 문제를 꼭 알아두셔야 합니다. 배당소득세와 양도소득세 등 다양한 세금이 부과되므로 정확한 이해가 필요합니다. 이번 글에서는 미국 주식 거래 시 발생하는 세금에 대해 자세히 알아보겠습니다.

썸넬

 

 배당소득세

📌 미국에서의 배당소득세

미국 주식의 배당소득세는 미국 정부와 한국 정부가 각각 세금을 부과하는 구조입니다.

• 미국 정부: 15% 원천징수
• 한국 정부: 22% 배당소득세(지방소득세 포함)

1. 원천징수

• 미국 주식에서 발생하는 배당금은 미국에서 15% 세율로 원천징수됩니다.
• 예를 들어, 배당금이 100달러라면 미국에서 먼저 15달러를 떼고 85달러를 지급합니다.
• 이 세금은 미국 국세청(IRS)에 납부되는 것이므로 별도의 신고가 필요하지 않습니다.

2. 세율 확인

• 미국과 한국은 이중과세방지협정을 맺고 있어 기본 세율이 15%로 정해져 있습니다.
• 만약 W-8BEN 양식을 제출하지 않으면 30%의 세율이 적용될 수 있으므로 꼭 제출해야 합니다.
• 위의 양식은 증권사를 통해 제출하면 됩니다.

📌 한국에서의 배당소득세

1. 세율 계산

• 한국에서는 배당소득에 대해 22%의 세율이 적용됩니다.
• 소득세 20% + 지방소득세 2%
• 하지만 이미 미국에서 15%를 납부했으므로, 이를 공제받을 수 있습니다.
• 실제 부담 세율: 한국에서 추가로 부담해야 하는 세율은 7% (22% - 15%)입니다.

2. 세액공제

• 이미 납부한 미국 배당소득세는 한국 세금 신고 시 외국납부세액공제를 통해 공제할 수 있습니다.
• 예시:배당금 100달러 → 미국 세금 15달러 납부 → 한국 세금 22달러 중 15달러 공제 → 추가 납부 7달러

📌  신고 방법

• 배당금 지급 시: 미국에서 원천징수된 후 입금됩니다.
• 연말정산 또는 5월 종합소득세 신고 시:
• 홈택스에서 배당소득과 외국납부세액공제를 신고합니다.
• 증권사에서 발급한 배당소득 명세서가 필요합니다.

📌  절세 팁

• W-8BEN 제출: 30%가 아닌 15%로 원천징수되도록 꼭 제출해야 합니다.
• 증권사 확인: 배당소득 내역과 원천징수 세액을 정확히 확인하여 신고해야 합니다.
• 공제 신청: 외국납부세액공제를 빠뜨리면 중복 과세될 수 있으므로 유의해야 합니다.

양도소득세

미국 주식을 매도하여 발생한 양도차익(매도가격 - 매수가격)에 대해 부과되는 세금입니다.

• 과세 대상: 연간 양도차익이 250만 원을 초과하는 경우
• 세율: 양도차익의 22% (소득세 20% + 지방소득세 2%)

1. 양도차익 계산 방법

양도차익은 다음과 같은 공식으로 계산합니다.

• 양도차익=매도가액−매수가액−필요경비−수수료
• 매도가액: 주식을 매도하여 받은 금액
• 매수가액: 주식을 구매할 때 지불한 금액
• 필요경비: 거래 시 발생한 수수료 및 기타 비용
• 수수료: 증권사 수수료와 매도 시 발생한 세금

💡 예시

• 매수가: 1,000만 원
• 매도가: 1,500만 원
• 수수료 및 경비: 50만 원
• 양도차익=1,500만원−1,000만원−50만원=450만원
• 양도차익=1,500만원−1,000만원−50만원=450만원
• 과세 기준 초과액: 450만 원 - 250만 원 = 200만 원
• 세액=200만원×22%=44만원

따라서, 44만 원의 양도소득세를 납부해야 합니다.

2. 신고와 납부 방법

1) 신고 대상

• 한 해 동안 발생한 양도차익이 250만 원을 초과할 경우
• 한 주식이 아니라 여러 주식을 합산하여 계산합니다.

2) 신고 기간

• 다음 해 5월 1일부터 5월 31일까지 신고해야 합니다.
• 홈택스를 통해 전자신고하거나 세무서에 직접 방문하여 신고할 수 있습니다.

3) 신고 방법

• 증권사 자료 수집:증권사에서 발급하는 양도소득 명세서를 준비합니다.
• 홈택스 신고:홈택스 사이트에 접속하여 로그인합니다.
• [신고/납부] → [양도소득세 신고]에서 자료를 입력합니다.
• 세금 납부:계좌이체, 신용카드, 간편결제 등을 이용하여 납부합니다.

3. 절세 방법

1) 손실과 이익 상계

• 수익이 발생한 주식과 손실이 발생한 주식을 함께 매도하여 손익을 상계하면 과세 대상 금액을 줄일 수 있습니다.
• 예: A 주식 수익 300만 원, B 주식 손실 100만 원 → 순이익 200만 원 (과세 대상 X)

2) 매도 시점 조정

12월 말에 수익이 발생할 경우, 다음 해로 넘기면 과세 시점을 늦출 수 있습니다.

3) 환율 관리

• 미국 주식의 양도차익은 원화 기준으로 계산됩니다.
• 환율 변동을 고려하여 매도 시점을 조절하면 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

4) 기타 경비 공제 활용

매도 시 발생하는 증권사 수수료와 거래세 등을 정확히 계산하여 공제받아야 합니다.

4. 주의사항

• 미신고 시 가산세 부과: 양도소득세를 기한 내 신고하지 않으면 가산세가 부과될 수 있습니다.
• 환율 변동 고려: 양도차익 계산 시 환율 변동에 따라 실수할 수 있으니, 거래 당시 환율을 정확히 확인해야 합니다.
• 증권사 확인: 해외 주식 거래 증권사에서 제공하는 양도소득세 계산 서비스를 활용하여 정확히 계산하는 것이 중요합니다.